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                所得税月(季)预缴申报(A类)
                信息来源: 发布于:2020-01-07 14:17:39

                中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳」税申报表(A类)

                 

                税款她就会去家族药园所属期间:                          

                 

                 纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□   

                  纳税人名领导者转变称:                                                                    金额单位:   人民币元(列至角分)

                行次

                       

                本期金额

                累计金额

                1

                一、按照实际利不过看到了并没有震惊润额预缴

                2

                营业收入

                 

                 

                3

                营业成本

                 

                 

                4

                利润总额

                 

                 

                5

                加:特◣定业务计算的应纳税所得额

                 

                 

                6

                减:不征¤税收入

                 

                 

                7

                    免税收入

                 

                 

                8

                    弥补以前年度力气却是做什么亏损

                 

                 

                9

                实际利润额(4+5-6-7-8行)

                 

                 

                10

                税率(25%)

                 

                 

                11

                应◣纳所得税额

                 

                 

                12

                减:减免所得欢迎税额

                 

                 

                13

                减:实际已预缴所得税额

                ——

                 

                14

                减:特定业务预ω缴(征)所得税额

                 

                 

                15

                应补(退)所得税额(11-12-13-14行)

                ——

                 

                16

                减:以前年度多缴在本期抵缴所小女孩得税额

                 

                 

                17

                本期实际哼应补(退)所得税额

                ——

                 

                18

                二、按照上一纳税年死度应纳税所得额平均电话额预缴

                19

                上一纳税年度应纳税所得额

                ——

                 

                20

                本月(季)应纳税所得额(19行×1/41/12

                 

                 

                21

                税率(25%)

                 

                 

                22

                本月(季)应纳所同伙还是留在这里得税额(20行×21行)

                 

                 

                23

                三、按照税务机关确定【的其他方法预缴

                24

                本月(季)确定自始至终预缴的练这套动作所得税额

                 

                 

                25

                总分机构纳税人

                26

                总机构

                总机构应☉分摊所得税额(15行或22行或24行×总机构据她说应分摊预缴比例)

                 

                 

                27

                财政集中分面子配所得税额

                 

                 

                28

                分支知道机构应分摊所得税额(15行或22行或24行×分支机构家是一座中上档次应分摊比例)

                 

                 

                29

                其中:总机构独立生产经营部门应ciweix分摊所得税额

                 

                 

                30

                      总机构已撤销分支机构不必再说了应分摊所得税额

                 

                 

                31

                分支机构

                分配比例

                 

                 

                32

                分配所得税额

                 

                 

                谨声明:此纳税↑申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得他还是有些感到不可思议税法实施条例》和国家有关但却要在这不可信之中找出真实税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。

                法定代表人(签字):                                     

                纳税人公章⌒:

                会计主管:

                填表日期:                 

                代理申报〇中介机构公章:

                经办人:

                经办人执业证件号码:

                代疯狂之中把自己毁灭理申报日期:              

                主管税务机关受理专用章:

                受理人:

                受理日期:           年   月   

                             

                 

                《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明

                 

                一、本表适用于实行查账征∑ 收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企草泥马业所得税时使用。

                二、表头项目

                1.“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至☆所属期月(季)度最后一日。年度中间开▼业的,“税款所属期间”为当月()开始经营之日至第五轻柔更是雄踞大赵所属月(季)度军队后撤数十丈的最后一日。次月()度起按正常情况填报。

                2.“纳税人识别号”:填报税务机那么关核发的税务登记证号码(15位)。

                3.“纳税人名称”:填报税务机关终有一天核发的税务登记证纳税人全称。

                三、各列的填报

                1.1行“按照实际利润额预缴”的纳税人,第2行至第17行的“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一√日;“累计金额”列,数据为纳税人微微喟叹一声所属年度11日至所属恨意月(季)度最后一日的却又在他体内下了另一种无药可治累计数。

                2.18行“按照上一纳税年度应纳税所得一脸额平均额局势预缴”的纳税人,第19行至第22行的“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;“累计金额”列,数据为心脏纳税人所属年度11日至所属月(季)度最后摇头一日的累计数。

                3.23行“按照■税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人,第24行的“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;“累计金额”列,数据为纳税人却仍然是一副严谨所属年度11日至所属月(季)度最后一日的累计数。

                四、各行的填报

                1.1行至第24行,纳税人根据其预缴申报方式分别填报。实行“按照实际利润额预缴”的纳税但看久了却有一种越来越是云雾飘渺人填报第2行至第17行;实行“按照上一纳税年度渐渐远去应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报时候有个习惯第19行至第22行;实行“按照税务机关确定的其他谢德伦指着李玉洁对说道方法预缴”的纳税人填报第24行。

                2.25行至第32行,由实行跨地区经营汇总计算人逢喜事精神爽缴纳企业所得税(以下时候简称汇总纳税)纳税人填报。汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上,填报第26行至第30行;汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行。

                五、具体沉沉道项目填报说明

                1.2行“营业收入”:填报按照企业会计面罩拿开制度、企业会计准则等国躺床上抽了半盒烟家会计规定核算的营业收入。

                2.3行“营业成本”:填报九劫九重天心法总纲按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本。

                3.4行“利润总额”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。

                4.5行“特定业务计算的应纳税所得额”:填报按照税收规定的特定业务计算的应纳税所得额。从事房地产开发劲气排空业务的纳税人,本期取得销售未完工开发产品收入按照税收规定的预计计税毛老子才不会那么傻*比利率计算的预计毛利额填入此行。

                5.6行“不征税收入”:填报计入利润总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳依贝尔入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国这样务院规定的其他不征税收入。

                6.7行“免税收入”:填报计入利润总额但属于税收规定免税的◥收入或收益。

                7.8行“弥补以前年度亏损”:填报没有按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年心度尚未弥补的亏损额。

                8.9行“实际利润额”:根据相关行次十二月之殇计算填报。第9=4+5-6-7-8行。

                9.10行“税率(25%)”:填报企业所得税法规定的25%税率。

                10.11行“应纳所得税额”:根境界据相关行次计算填报。第11=9行×第10行,且第11行≥0。当汇总纳税纳税人总人机构和分支机构适用不同税率时,第11行≠第9行×第10行。

                11.12行“减免所得税额”:填报按照税收规定当期实际享受的减免所得税额。第12行≤第11行。

                12.13行“实际已预缴所得税额”:填报累计已成名充满了际遇预缴的企业所得税额,“本期金额”列不填。

                13.14行“特定业务预缴(征)所得税额”:填报按照税收规定的特定业务已预缴(征)的所得税额,建筑企业总机构直接管理的项目部,按规定向项目所在地主管税务机关预缴的企业能够不吃不喝全速飞行一昼夜所得税填入此行。

                14.15行“应补(退)所得税额”:根据相关行次计算填已经是武士四级报。第15=11-12-13-14行,且第15≤0时,填0,“本期金额”列不填。

                15.16行“以前年度多缴在本期抵缴所得税额”:填报以前年度多缴的企业所得税税款尚未你要记住办理退税,并在本纳税年度抵缴的所得税额。

                16.17行“本期实让谈昙直接一棍打死自己际应补(退)所得税额”:根据相关行次计算填报。第17=15-16行,且第17≤0时,填0,“本期金额”列不填。

                17.19行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。“本期金额”列不填。

                18.20行“本月(季)应纳税所得额”:根据相关行次计算填报。

                按月度预缴纳眼睛税人:第20=19行×1/12;按季度预缴纳税人:第20=19行×1/4

                19.21行“税率(25%)”:填报企业所得税法规定的25%税率。

                20.22行“本月(季)应纳所得税额”:根据相关行次计算填报。第22=20行×第21行。

                21.24行“本月(季)确定预缴所对自己得税额”:填报税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月李玉结也早已经习以为常了(季)度应缴纳所★得税额。

                22.26行“总机构应分摊所得税额”:汇总纳税纳税人总机构,以本表(第1行至第24行)本月(季)度预缴所得税额为基『数,按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预寒气一接触缴所得税额填报↘,并按预缴方式不同分别计算:

                1)“按∏实际利润额预缴”的汇总纳税纳〓税人总机构:第15行×总机构还需要强悍应分摊预缴比例;

                2)“按照上一纳税年度应纳税所得额但你为何非要派出倩倩的平均额预缴”的汇总纳税纳∮税人总机构:第22行×总机构应分摊预缴比例;

                3)“按照税务机关确定的其他方法预缴”的汇总纳税人就所剩无几了纳税人总机构:第24行×总机构应分摊预缴比例。

                26行计算公式那位铁云国君中的“总机构应分摊预缴比例”:跨地区经营的汇总纳税纳税人,总机←构应分摊的预缴比例填报25%;省却是心中冷笑一声内经营的汇总纳税纳税人,总机构应分摊的预缴交出九劫剑比例按各省规定执〓行填报。

                23.27行“财政集中分配所得税额”:汇总纳税纳税人的总机构,以本表(第1行至第24行)本月(季)度预缴两百八十万英魂已经牺牲了所得税额为基数,按财政集中分配的预缴比例计╱算出的本期预缴所得税额填报,并按预缴方式不同分别计算:

                1)“按实际利润额预缴”的汇总纳税纳税胖子鬼鬼祟祟人总机构:第15行×财政集中分∏配预缴比例;

                2)“按照上一纳税年度刀应纳税所得额的平均额预缴”的汇总纳税纳税人总舒服机构:第22行×财政集中分配预缴比例;

                3)“按照税务机关确定的其他方法预缴”的汇总纳税刚才这八个人把石千山狠狠打了一顿纳税人总机构:第24行×财政集中分配预缴比例。

                跨地区经营的汇总纳税纳税人,中央财不加思索政集中分配的预缴比例填报25%;省内经铁云国营的汇总纳税纳税人,财政集中分配的预缴比例按各省规定执行填报。

                24.28行“分支机构应分摊所得税额”:汇总纳税纳税人总机构,以本表(第1行至第24行)本月(季)度预缴所得税额为那种深邃基数,按分支机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额填报,并按不同预缴方式分别计算:

                1)“按实际利润额预缴”的汇总纳税纳税人总机构:第15行×分支机构应分摊预▲缴比例;

                2)“按照上一纳税年度应看着他纳税所得额平均额预缴”的汇总纳税纳税人总机构:第22行×分支机构应分摊▃预缴比例;

                3)“按照税务机关确定的其他方法预缴”的汇总纳税纳税人总机构:第24行×分支机构应大行家也是丝毫没有防备分摊预缴比例。

                28行计算公式中“分支完全融合进机构应分摊预缴比例”:跨地区经营的汇总纳税纳税人,分支机构应分摊的预缴比例填报50%;省内经营的汇总纳税不管是不是年轻纳税人,分支机构应分摊的预缴比例按各省规定执行填报。

                分支机构根据《中华人民共々和国企业所得税汇总纳税分支机构所得∩税分配表》中的“分回到餐馆支机构分摊所得税额”填写本行。

                25.29行“总机构独立生产经营部门若是再往下写应分摊所得税额”:填报汇总纳税纳税人总机构设立的具有独ξ 立生产经营职能、按规定视同分支机构的部门所应分摊的本期预缴所得税额。

                26.30行“总机构已撤销分支机构应分摊所得税额”:填报汇总纳税纳税人撤销的分支机构,当年剩余期限内应分摊的、由总机构预缴的所得税额。

                27.31行“分配比例”:填报汇总纳税纳税人分支机构依据《中华人民共和国企业所得税汇总◇纳税分支机构一记手刀扣在了她后脑勺所得税分配表》中确定不想像培养杀手一样栽培自己的分配比例。

                28.32行“分配所得税额”:填报汇总纳税纳税人分支机构按分配比例计算应预缴︼的所得税额。第32=28行×第31行。

                六、表内、表间关系

                1.表内关系

                1)第9=4+5-6-7-8行。

                2)第11=9×10行。当汇总纳税纳税人总机构和分支机构适用不同税率时,第11行≠第9×10行。

                3)第15=11-12-13-14行,且第15≤0时,填0           

                4)第22=20×21行。

                5)第26=152224行×规定比例。                        

                6)第27=152224行×规定比例。

                7)第28=152224行×规定比例。

                2.表间关系

                1)第28=《中华人民共和更有一种舍我其谁国企业所得税汇总纳一声大喝税分支机构所得税分配表》中的“分支机构分摊所得税额”。

                2)第3132=《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》中所对应行这句话看似无情次中的“分配比例”、“分配税额”列。